الفرق بين الموازنة والتنبؤ المالي

اجتماع مراجعة أداء في أي شركة.

واحد بيقول إحنا ماشيين كويس مقارنة بالتنبؤ.

والتاني بيرد إزاي كويس وإحنا تحت الموازنة.

والاتنين بيتكلموا عن نفس الشهر وبنفس الأرقام.

المشكلة مش في الأرقام.

المشكلة إن كل واحد ماسك مسطرة مختلفة وفاكر إنها نفس المسطرة.

وقبل ما ندخل في الفرق لازم نصفي لغة حاجة الأول.

أول حاجة — الموازنة غير الميزانية

الخلط ده منتشر جداً في المحتوى العربي.

الميزانية هي Balance Sheet.

قائمة مالية بتصور أصول والتزامات الشركة في لحظة.

الموازنة هي Budget.

خطة مالية للسنة الجاية بتتبني قبل ما تبدأ.

المقال ده عن الموازنة والتنبؤ.

الميزانية دي حكاية تانية خالص.

الفرق الجوهري في جملتين

الموازنة عقد.

التنبؤ توقع.

الموازنة بتتبني مرة واحدة قبل السنة وبتتعمد من الإدارة وبتثبت.

وبتتحول لمرجعية بتتقاس عليها الفرق والمكافآت والأداء.

التنبؤ Forecast بيتحدث كل فترة خلال السنة.

وبيجاوب على سؤال واحد.

بناء على اللي عرفناه لحد دلوقتي السنة هتقفل على إيه.

مثال بيوضح الفكرة

شركة عملت موازنة مبيعات السنة 120 مليون.

بعد 6 شهور المبيعات الفعلية 48 مليون بس.

الموازنة بتقولك انت متأخر 12 مليون عن الوعد.

ودي معلومة مساءلة.

مين وعد بإيه وإيه اللي حصل.

التنبؤ المحدث بيقولك بناء على الإيقاع الحالي والصفقات اللي في الطريق السنة هتقفل على 105 مليون مش 120.

ودي معلومة قرار.

نقلل مصروفات من دلوقتي.

نأجل تعيينات.

نراجع خطة المخزون.

شوفت الفرق.

نفس الشهر ونفس الأرقام ووظيفتين مختلفتين تماماً.

الغلطة اللي بتقتل الاتنين

أشهر غلطة بشوفها إن الشركة تعدل الموازنة كل شوية عشان تلحق الواقع.

لحظة ما تعمل كده انت خسرت الحاجتين مع بعض.

خسرت المرجعية لأن الوعد بقى بيتحرك فمفيش مساءلة.

وخسرت التنبؤ لأنك لغيت الأداة اللي دورها تتحرك.

القاعدة الصح.

الموازنة تثبت حتى لو بقت بعيدة عن الواقع.

والتنبؤ هو اللي بيتحرك وبيتحدث.

والفجوة بينهم نفسها معلومة قيمة.

فجوة كبيرة معناها إن افتراضات الموازنة كانت ضعيفة وده درس لموازنة السنة الجاية.

القرار التحليلي هنا مهم

الانحراف عن الموازنة مش فشل تلقائي.

ممكن السوق كله اتغير بحاجة محدش كان يقدر يتوقعها.

وممكن الموازنة نفسها كانت متفائلة بشكل غير واقعي من الأول.

وممكن يكون فيه قرار واعي اتاخد وسط السنة غيّر الاتجاه.

المحلل الكويس ما بيقفش عند فيه انحراف.

بيسأل الانحراف ده جه من تنفيذ أضعف ولا من افتراض أضعف.

لأن العلاج مختلف تماماً في الحالتين.

الأول مشكلته تشغيلية.

والتاني مشكلته في طريقة بناء الموازنة نفسها.

وفيه شركات كبيرة بطلت تعتمد على الموازنة السنوية الثابتة أصلاً وراحت لنظام تاني اسمه Rolling Forecast.

وده موضوع المقال الجاي.

أسئلة شائعة

شركتنا صغيرة هل محتاجين الاتنين

لو لسه بتبدأوا يكفي تنبؤ بسيط بيتحدث كل شهر.

الموازنة الكاملة بتستاهل لما يبقى فيه فرق وإدارات بتتقاس.

مين المسؤول عن الموازنة ومين عن التنبؤ

الاتنين بيتنسقوا من فريق المالية أو FP&A.

لكن أرقام الموازنة ملك الإدارات نفسها.

أكبر غلطة إن المالية تعمل موازنة لوحدها وتوزعها.

اللي ما شاركش في الرقم مش هيلتزم بيه.

كل قد إيه التنبؤ يتحدث

الشائع ربع سنوي.

شركات بتتحرك أسرع بتعمله شهري.

المعيار إن تكلفة التحديث تبقى أقل من قيمة المعلومة.

هل التنبؤ لازم يطلع صح

لأ ومش هيطلع.

التنبؤ مش نبوءة.

هو أحسن تقدير بالمعلومات المتاحة.

قيمته في إنه يخليك تتصرف بدري مش في إنه يصيب بالظبط.

في كورس التحليل المالي و FP&A بنبني موازنة وتنبؤ كاملين بإيدينا وبنشوف إزاي بيشتغلوا مع بعض خلال السنة.